Новое в законодательстве.

Законы, вступающие в силу в январе.

1 января.

Государство выполнит все социальные обязательства
На социальную политику в 2025 году из госбюджета выделят 6,9 триллиона рублей, средства пойдут на индексацию пенсий, социальные пособия, поддержку семей с детьми. Это предполагает закон от 30 ноября 2024 года № 419-ФЗ о федеральном бюджете на предстоящую трехлетку.

Доходы федерального бюджета в 2025 году составят 40,3 триллиона рублей, расходы — 41,46 триллиона рублей. Инфляция запланирована на уровне 4,5 процента.

В России заработает прогрессивная шкала НДФЛ
С 2025 года в нашей стране начнет действовать прогрессивная шкала налогообложения. Это предполагают вступающие в силу нормы закона от 12 июля 2024 года № 176-ФЗ.

Те, кто получает в год меньше 2,4 миллиона рублей, по-прежнему будут платить НДФЛ 13 процентов. Если доход от 2,4 до 5 миллионов, ставка составит 15 процентов. При доходе от 5 до 20 миллионов НДФЛ увеличится до 18 процентов. Специалисты, ежегодно получающие от 20 до 50 миллионов рублей, будут платить до 20 процентов НДФЛ, а больше 50 миллионов — 22 процента.

Прежнюю ставку в 13 процентов вне зависимости от суммы дохода сохранили для участников СВО, а также тех, кто работает на Крайнем Севере или в районах, приравненных к нему.

В два раза повышены налоговые вычеты для опекунов, попечителей и приемных родителей. До 18 тысяч рублей повышен налоговый вычет за сдачу нормативов ГТО.

Акцизы на алкоголь, сигареты и сладкую газировку увеличат
С 1 января 2025 года будут проиндексированы акцизные ставки на этиловый спирт, крепкий алкоголь, сидр, медовуху, пиво и сладкие напитки. Это предполагает вступающий в силу закон от 29 октября 2024 года № 362-ФЗ.

Так, с нового года акциз на этиловый спирт в крепких алкогольных напитках вырастет на 15 процентов — с 643 до 740 рублей.

Ставки акциза на сидр, пуаре и медовуху, а также пиво крепостью от 0,5 до 8,6 процента составят 30 рублей за 1 литр. Акцизы для пива с долей спирта свыше 8,6 процента в 2025 году составят 56 рублей.

Вносятся корректировки в расчет акциза на сладкие напитки. С 1 января 2025 года его поднимут с 7 до 10 рублей. При этом напиток сочтут подакцизным при наличии не пяти, как сейчас, а двух граммов сахара.

Некоторые госпошлины повысят
С 650 до пяти тысяч рублей выросла госпошлина за госрегистрацию расторжения брака. За смену имени, фамилии или отчества вместо 1,6 тысячи рублей придется заплатить пять тысяч. Это предполагают нормы закона от 12 июля 2024 года № 176-ФЗ, вступающие в силу 1 января.

Этот же документ предполагает, что размер госпошлины для физлиц за регистрацию сделок с недвижимостью будет зависеть от кадастровой стоимости объекта.

Кроме того, 1 января вступит в силу закон от 23 ноября 2024 года № 389-ФЗ, установивший одинаковые размеры госпошлин для физлиц и организаций при регистрации программы для ЭВМ. Стоимость рассмотрения заявки на госрегистрацию программы для ЭВМ и принятия решения составит пять тысяч рублей. Заявление об изменении данных в реестре обойдется в три тысячи рублей на каждую программу для ЭВМ, базу данных или топологию интегральной микросхемы. При этом в перечень лиц, освобождаемых от уплаты этого вида пошлины, вошли, в частности, ветераны и участники СВО.

В России появится новый вид страхования
В России появится новый вид страхования — долевое страхование жизни. Это предполагают вступающие в силу нормы закона от 25 декабря 2023 года № 631-ФЗ.

Новый страховой продукт будет также еще одним инструментом для долгосрочного инвестирования и накопления денег.

Система долевого страхования жизни широко распространена за рубежом. Она предусматривает, что средства, которые люди вкладывают в защиту жизни и здоровья, можно инвестировать в ценные бумаги. Ответственность за инвестиции будет нести страховщик. А если страхователь сам выбирает направления инвестирования, то риски лягут на него.

Малый бизнес освободят от лишней отчетности
Сбор первичной статистики при федеральном наблюдении за малым бизнесом будут вести только на основании утвержденного Правительством РФ перечня показателей. Это предполагают нормы закона от 22 июля 2024 года № 206-ФЗ, вступающие в силу 1 января.

Новые нормы позволят снизить административную нагрузку на бизнес, рассчитывают законодатели.

Сейчас только в рамках официальной статистической отчетности предприниматели сдают более 150 форм. Еще более тысячи форм запрашивают федеральные, региональные и муниципальные власти. На заполнение всех этих бланков люди тратят примерно один месяц в год.

Механизм «зонтичных» поручительств продолжит работать
Действующий механизм «зонтичных» поручительств и независимых гарантий Корпорации «МСП» решили продлить. Соответствующий закон от 13 декабря 2024 года № 456-ФЗ вступает в силу 1 января.

Программу запустили осенью 2021 года в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы». В 2024 году программа должна была завершиться.

«Зонтичные» поручительства — один из самых востребованных бизнесом инструментов, он способствует снижению ставки кредитования. Покрывая до 50 процентов от суммы кредита, поручительства позволяют предпринимателям успешно кредитоваться у партнеров Корпорации «МСП».

ЦБ отменил ограничения на полную стоимость потребительских кредитов
Банк России отменил ограничения на полную стоимость потребительских кредитов с 1 января по 31 марта 2025 года. Такое решение Совет директоров Банка принял 24 декабря, сообщает пресс-служба регулятора.

Полная стоимость кредита (ПСК) — это сумма расходов заемщика по кредиту (займу), которые он несет на протяжении всего срока действия кредитного договора или договора займа. ПСК учитывает не только проценты по кредиту, но и любые другие связанные с ним платежи заемщика. Например, страховку и дополнительные услуги.

При этом риски увеличения долговой нагрузки заемщиков будут ограничены действующими макропруденциальными мерами.

Ограничение ПСК сохраняется для высокорисковых краткосрочных займов на небольшие суммы, предоставляемых микрофинансовыми организациями.

Волонтеры получат налоговую льготу при оплате медуслуг
В перечень доходов, освобождаемых от НДФЛ, войдут выплаты волонтерам для возмещения расходов на медицинские услуги. Соответствующий закон от 23 ноября 2024 года № 400-ФЗ вступает в силу 1 января.

Предложенная льгота актуальна, например, для добровольцев, которые намерены помогать в медицинском учреждении. Организаторам такой деятельности для начала нужно убедиться, что для этого нет противопоказаний по здоровью. Расходы на обследование можно возместить, однако сейчас компенсацию облагают НДФЛ.

Операции с цифровой валютой обложат налогами
Сведения об операциях в цифровой валюте нужно будет декларировать, если сумма начисления или списания за год больше 600 тысяч рублей. Тех, кто не предоставит декларацию, будут штрафовать. Это предполагают нормы закона от 29 ноября 2024 года № 418-ФЗ, вступающие в силу 1 января.

Цифровая валюта, полученная в результате майнинга, будет учитываться в доходах по факту поступления ее на электронный кошелек криптодобытчика в размере рыночной стоимости на дату зачисления. В дальнейшем обращение криптовалюты будет подлежать налогообложению в общем порядке, «как доходы-расходы от отчуждения имущества». При этом операции с цифровой валютой не будут облагать НДС.

За несообщение в установленный срок оператором майнинговой инфраструктуры в налоговый орган сведений, связанных с осуществлением майнинга цифровой валюты, будут взимать штраф в размере 40 тысяч рублей.

Ветеринаров освободят от НДС
От НДС освободят ветеринарные услуги, оказываемые коммерческими клиниками. Это предполагают нормы закона от 29 ноября 2024 года № 416-ФЗ, вступающие в силу 1 января.

Этот же документ предусматривает, что в 2025 — 2030 годах будет действовать повышенная ставка по налогу на прибыль для организаций, транспортирующих нефть.

Пониженные тарифы страховых взносов предусмотрены для IТ-компаний и организаций радиоэлектронной промышленности.

Снять наличные можно будет в любом сельском магазине
Патентную систему налогообложения могут разрешить использовать сельским торговым точкам, предоставляющим услуги снятия наличных или внесения их на банковский счет. Такой закон от 23 ноября 2024 года № 388-ФЗ вступает в силу 1 января.

Сейчас предприниматели, работающие в сельской местности, отдаленных и малонаселенных территориях, часто используют патентную систему налогообложения. Но с ней нельзя оказывать кредитные и иные финансовые услуги. И это не позволяет торговым точкам помогать людям снимать наличные.

Новые нормы разрешат магазинам, использующим патентную систему, снимать наличные или вносить их на банковский счет. Но есть условие: торговая точка должна находиться в сельском населенном пункте.

Работающим пенсионерам вернут индексацию пенсий
С 1 января 2025 года будет возобновлена индексация пенсий работающим пенсионерам. Это предполагает закон от 8 июля 2024 года № 173-ФЗ.

Особенность механизма повышения заключается в том, что индексацию будут применять не к выплачиваемой пенсии, а к ее более высокому размеру, который включает пропущенные индексации, ранее объяснили в Минтруде. Такой вариант позволит обеспечить более высокую прибавку к выплатам.

Размер пенсии с учетом пропущенных индексаций закреплен на лицевом счете пенсионера. По нему и будут считать размер повышения, однако прибавлять полученную сумму станут к той пенсии, которую человек получает «на руки».

Полностью проиндексированную сумму можно будет получить, как и раньше, после увольнения.

Страховые пенсии проиндексируют
Страховые пенсии работающим и неработающим пенсионерам с 1 января 2025 года проиндексируют на 7,3 процента. Согласно Федеральному закону от 29 октября 2024 года № 367-ФЗ, почти на 10 рублей увеличится стоимость одного пенсионного коэффициента. Она составит 142,76 рубля.

Фиксированная выплата к страховой пенсии по старости повысится до 8728,73 рубля. В 2024 году ее размер — 8134 рубля 88 копеек.

Ожидаемый период выплаты накопительной пенсии станет дольше
С 1 января 2025 года в России повысят ожидаемый период выплаты накопительной пенсии — он составит 270 месяцев, или 22,5 года. Соответствующий закон от 23 ноября 2024 года № 398-ФЗ вступает в силу 1 января.

В 2024 году этот период был 264 месяца, или 22 года.

Ожидаемый период выплаты — показатель, необходимый для расчета суммы, которую человек будет ежемесячно получать из своих пенсионных накоплений. Этот размер определяют по следующей формуле: общую сумму пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета, по состоянию на день, с которого назначается выплата, делят на количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии.

Сам этот период определяют на основании статистических данных о продолжительности жизни мужчин и женщин в возрасте 60 и 55 лет соответственно.

Семьи погибших участников СВО получат новые льготы
Не вступившие в повторный брак супруги погибших участников СВО, ухаживающие за детьми бойца, смогут получать пенсию по потере кормильца до достижения ребенком, также имеющим право на пенсию, возраста 23 лет. Это предполагают нормы закона от 29 мая 2024 года № 118-ФЗ, вступающие в силу 1 января.

Прежде закон предусматривал право на получение такими семьями двух пенсий, если в них воспитываются дети до восьми лет.

Новая норма будет распространяться на жен и мужей погибших участников СВО «независимо от их возраста, трудоспособности, сферы занятости и дохода».

МРОТ повысят до 22 440 рублей
С 1 января 2025 года минимальный размер оплаты труда вырастет на 16,6 процента — с 19 242 до 22 440 рублей. Это предполагает закон от 29 октября 2024 года № 365-ФЗ.

МРОТ — это та сумма, меньше которой платить своим сотрудникам не может ни один работодатель. Речь при этом идет о зарплате за полностью отработанный месяц, так что если работник трудится, например, на полставки, то и минимальный размер выплат для него будет в два раза ниже. В субъектах Федерации также может действовать региональный МРОТ. Его рассчитывают исходя из экономической эффективности и особенностей географического расположения, например сурового климата. Для этого нужно заключить трехстороннее соглашение между местным правительством, региональным Союзом профсоюзов и Союзом работодателей. На региональный размер МРОТ по умолчанию должны ориентироваться все работодатели региона. МРОТ в регионе не может быть меньше общероссийского показателя.

За уход за пожилыми и инвалидами I группы назначат надбавки к пенсиям
С 1 января 2025 года инвалидам I группы и пенсионерам старше 80 лет будут автоматически выплачивать ежемесячную прибавку к пенсии в размере 1200 рублей за уход за ними. Это предполагают вступающие в силу нормы закона от 8 августа 2024 года № 313-ФЗ.

Исключение составят инвалиды детства I группы, к пенсии которых ежемесячно добавляется пособие в связи с уходом за ними родителем или опекуном.

Сейчас компенсации на уход за людьми старше 80 лет и инвалидами I группы получают те, кто занимается этим непосредственно. Выплаты назначают по заявлению тех, кто ухаживает, при наличии письменного подтверждения от тех, за кем ухаживают. Деньги начисляются вместе с пенсией человека, за которым ведется уход.

Величина прожиточного минимума в целом по России составит 17 тысяч 773 рубля на человека. Это предполагает постановление Правительства от 12 июня 2024 года № 789.

Для трудоспособного населения величина прожиточного минимума составит 19 тысяч 329 рублей, для пенсионеров — 15 тысяч 250 рублей, для детей — 17 тысяч 201 рубль.

Таким образом, годовой рост прожиточного минимума на душу населения составит 2280 рублей, для трудоспособного населения — 2485 рублей, для пенсионеров — 1960 рублей, для детей — 2212 рублей.

Этот показатель используют при оценке нуждаемости граждан. От него зависят размеры социальных выплат. С его повышением увеличиваются размеры выплат для нуждающихся семей с детьми, социального контракта по ряду направлений, а также федеральной и региональной социальных доплат к пенсиям.

Для детей-инвалидов будут выделять места в детских лагерях
Региональные власти получат право устанавливать квоты для детей-инвалидов и детей с ограниченными возможностями здоровья на инклюзивный отдых в детских оздоровительных организациях. Такой закон от 4 августа 2023 года № 475-ФЗ вступает в силу 1 января.

В России появится словарный фонд с нормами русского языка
В России создадут Национальный словарный фонд — единый цифровой ресурс, в котором будут собраны данные словарей русского языка, созданных за последние триста лет. Соответствующий закон от 22 апреля 2024 года № 93-ФЗ вступает в силу 1 января.

С помощью этой бесплатной и общедоступной системы можно будет не только проверить правильность написания слов и постановки ударений, но и подобрать синоним или фразеологизм.

Оператором фонда станет Минобрнауки России.

О востребованных на рынке труда вакансиях расскажут заранее
На единой цифровой платформе «Работа России» будет создан справочник профессий, содержащий информацию о востребованных на рынке труда перспективных и новых специальностях. Это предполагают нормы закона от 12 декабря 2023 года № 565-ФЗ «О занятости населения в Российской Федерации», вступающие в силу 1 января.

Этот же документ устанавливает основные направления государственной политики в сфере занятости населения, а также определяет формы участия органов местного самоуправления в содействии занятости населения.

Также установлено, что пособие по безработице необходимо выплачивать ежемесячно, но не чаще чем 2 раза в месяц при условии выполнения безработным человеком индивидуального плана содействия занятости. В противном случае выплату пособия по безработице приостановят на один месяц.

Незарегистрированные блогеры останутся без рекламы
С 1 января владельцам каналов и пабликов в социальных сетях с аудиторией больше десяти тысяч подписчиков, не подавшим о себе данные в Роскомнадзор для включения в специальный реестр, будет запрещено размещать рекламу на своих страницах. Это предполагают нормы закона от 8 августа 2024 года № 303-ФЗ.

Доходы от лотерей принесут больше денег в бюджет
В России запланировано поэтапное увеличение размера целевых отчислений от лотерей. Такой закон от 26 октября 2024 года № 354-ФЗ вступает в силу 1 января.

Эти отчисления используют для финансирования социально значимых объектов и мероприятий, в том числе деньги идут на развитие физической культуры и спорта, спорта высших достижений и системы подготовки спортивного резерва.

Сейчас целевые отчисления на развитие физкультуры и спорта — 10 процентов от разницы между суммой выручки от проведения лотереи за отчетный квартал и суммой сформированного по условиям лотереи призового фонда за этот квартал, ранее поясняли в Минфине. Это составляет примерно четыре процента от выручки.

В 2025 году размер этих отчислений составит 4,2 процента от выручки оператора лотерии, в 2026 году — 4,5 процента, в 2027 году — 5 процентов, в 2028 году — 5,5 процента.

Землю в Арктике выделят по новым правилам
Порядок выделения дальневосточных и арктических гектаров в безвозмездное пользование уточнят. Предполагающий это закон от 8 августа 2024 года № 293-ФЗ вступает в силу 1 января.

Так, по новым нормам, повторное заявление о предоставлении участка могут вернуть, если приостановлен срок рассмотрения первого заявления или в его отношении еще не вынесли решение. Рассмотрение могут приостановить, если ранее на тот же участок подал заявку другой человек.

Порядок взимания налогов с собственников земельных участков уточнят
Взимать налоги при продаже земельного участка, образованного на месте другого участка, которым ранее владел собственник, будут по скорректированным правилам.

Соответствующие нормы закона от 12 декабря 2024 года № 449-ФЗ вступают в силу 1 января.

Новые нормы предполагают, что на участок, предназначенный для индивидуального строительства, размещения гаража или садоводства и образованный в результате раздела, распространяется срок нахождения в собственности налогоплательщика исходных земельных участков. Если участок образован путем объединения земель, то срок владения им исчисляется с даты приобретения в собственность (бессрочное пользование, наследуемое владение) последнего из исходных участков.

Процедуру оказания государственных и муниципальных услуг в сфере земельных отношений решили упростить. Это предполагает закон от 8 августа 2024 года № 317-ФЗ. Так, граждане и бизнес смогут получать государственные и муниципальные услуги по поиску и предоставлению земельных участков, находящихся в госсобственности, с помощью федеральной государственной географической информационной системы «Единая цифровая платформа «Национальная система пространственных данных».

В России заработает государственная система управления в области охоты
В России создадут государственную информационную систему управления в области охоты и сохранения охотничьих ресурсов. Такие нормы закона от 19 декабря 2023 года № 617-ФЗ вступают в силу 1 января.

В новой системе можно будет найти информацию о выданных и об аннулированных разрешениях на проведение акклиматизации, переселения или гибридизации охотничьих ресурсов, о выданных и об аннулированных разрешениях на содержание и разведение охотничьих ресурсов в полувольных условиях и искусственно созданной среде обитания, об оказываемых услугах в сфере охотничьего хозяйства.

Роскосмос будет за плату предоставлять данные дистанционного зондирования Земли и продуктов, созданных в результате обработки первичных данных посредством их геопривязки, радиометрической и геометрической коррекции. Такой закон от 22 апреля 2024 года № 89-ФЗ вступает в силу 1 января.

В рамках страхования ОСАГО установлена возможность обмениваться документами и информацией со страховщиками в электронной форме через сайт или мобильное приложение страховщика. Это предполагают вступающие в силу нормы закона от 14 июля 2022 года № 327-ФЗ.

Роскадастр получит право выполнять комплексные кадастровые работы за счет средств федерального бюджета, предоставляемых в виде субсидий. Соответствующий нормы закона от 29 октября 2024 года № 371-ФЗ вступают в силу 1 января.

Со 180 до 90 суток в течение года уменьшается срок пребывания в России без визы. Такие нормы закона от 8 августа 2024 года № 260-ФЗ вступают в силу 1 января.

Спортивные лиги получили право самостоятельно утверждать календарные планы проведения отдельных официальных спортивных соревнований, ими организуемых. Такие нормы закона от 24 июля 2024 года № 214-ФЗ вступают в силу 1 января.

В России уточнят порядок предоставления услуг по погребению, оказываемых специализированной службой по вопросам похоронного дела. Такие услуги будут оказываться на основании выписки согласно гарантированному перечню, которую предоставит Социальный фонд супругу, близкому родственнику, иным родственникам, законным представителям умершего или иному лицу, взявшему на себя обязанность осуществить погребение. Это предполагают нормы закона от 25 декабря 2023 года № 635-ФЗ, вступающие в силу 1 января.

Из доходов региональных и муниципальных бюджетов исключат госпошлины за выдачу разрешений на движение по дорогам транспортных средств с опасными, тяжелыми или крупногабаритными грузами. Это предполагает закон от 8 августа 2024 года № 277-ФЗ, вступающий в силу 1 января.

Регионы будут предоставлять налоговый вычет инвестиционным товариществам при инвестировании в малые технологические компании и венчурные проекты. Для получения вычета товарищество должно быть включено в специальный региональный реестр. Это предполагает закон от 30 сентября 2024 года № 337-ФЗ, вступающий в силу 1 января.

От налога на прибыль освободят гранты, которые предоставляют институты инновационного развития и другие организации, осуществляющие поддержку госпрограмм и проектов за счет субсидий любых уполномоченных Правительством федеральных органов исполнительной власти. Такой закон от 29 мая 2024 года № 123-ФЗ вступает в силу 1 января.

Для товаров российских компаний, реализованных за границей, будет установлена нулевая ставка налога на добавленную стоимость. Это предполагают нормы закона от 28 апреля 2023 года № 173-ФЗ, вступающие в силу 1 января.

Действующие тарифы и порядок уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний сохранятся на 2025 — 2027 годы. Такой закон от 26 октября 2024 года № 352-ФЗ вступает в силу 1 января.

В Налоговом кодексе появится новое понятие — «счет цифрового рубля». Налоговые органы РФ получат право приостанавливать операции по счетам цифрового рубля, открытым на соответствующей платформе. Это предполагает вступающий в силу закон от 19 декабря 2023 года № 610-ФЗ.

13 января.

Договор дарения недвижимости придется удостоверять у нотариуса
Подарить квартиру, дом или другую недвижимость без нотариального закрепления договора дарения станет запрещено. Такой закон от 13 декабря 2024 года № 459-ФЗ вступает в силу 13 января.

Обойтись без нотариуса можно будет только в том случае, если недвижимость переходит между супругами или близкими родственниками — родителями и детьми, дедушками, бабушками и внуками.

Новые нормы позволят сделать гражданский оборот недвижимого имущества более прозрачным и безопасным, так как нотариус перед заключением сделки в обязательном порядке проверяет дееспособность ее участников.

Коллекторам придется оплатить каждое обращение о включении в реестр
За любое принятие решения по заявлениям юрлиц об актуализации сведений в госреестре профессиональных коллекторских организаций нужно будет заплатить госпошлину в размере 100 тысяч рублей. Такой закон от 13.12.2024 № 450-ФЗ вступает в силу 13 января.

По действующим нормам агентство могут принудительно исключить из реестра, в том числе за неоднократное грубое нарушение обязательных требований, повлекшее причинение вреда жизни или здоровью должника и иных лиц, их имуществу.